Assurance vie : comprendre la fiscalité en cas de décès et après 8 ans
L’assurance vie est l’un des placements préférés des Français. Sa force repose autant sur sa souplesse que sur une fiscalité particulièrement attractive, de l’épargne à la transmission.
Notre article se concentre plus particulièrement sur la fiscalité de l’assurance vie en matière de transmission, en cas de décès, ainsi que sur les principaux avantages fiscaux liés à la durée de détention du contrat.
La fiscalité de l’assurance vie en cas de décès
En cas de décès de l’assuré, les capitaux sont transmis aux bénéficiaires désignés, hors succession sur le plan civil, avec une fiscalité spécifique selon l’âge des versements.
Versements effectués avant 70 ans
- Abattement de 152 500 € par bénéficiaire.
Versements effectués après 70 ans
- Abattement global de 30 500 €, tous bénéficiaires confondus.
- Les intérêts restent exonérés de droits de succession.
L’avantage fiscal après 8 ans de détention
Après 8 ans, l’assurance vie devient particulièrement efficace pour générer des revenus complémentaires.
- Abattement annuel sur les gains compris dans les rachats :
- 4 600 € pour une personne seule
- 9 200 € pour un couple
Seule la part de gains excédentaire est imposable.
Le capital racheté n’est jamais imposé.
Pourquoi intégrer l’assurance vie dans sa stratégie patrimoniale
- Optimisation de la transmission
- Souplesse des retraits
- Fiscalité progressive et maîtrisée
- Adaptée aux particuliers comme aux chefs d’entreprise
Conclusion
Bien structurée, l’assurance vie est un outil patrimonial puissant. Le Cabinet Gascoin vous aide à tirer pleinement parti de sa fiscalité, selon votre situation et vos projets.
Vos questions sur assurance vie
Non, sauf exceptions liées à l’âge des versements.
Oui, il est renouvelable chaque année après 8 ans.
Uniquement au-delà des abattements prévus par la loi.
Assurance vie : une transmission à structurer
Fiscalité, bénéficiaires, équilibre familial : le Cabinet Gascoin vous aide à construire une stratégie adaptée à votre situation patrimoniale.